Солом’янський суд Києва за строками давності звільнив від кримінальної відповідальності жінку, яка ухилилась від сплати 5 млн грн податку при продажу квартир.
Про це повідомляє «Судовий репортер» з посиланням на ухвалу від 1 лютого.
Жінка працює лікарем-отоларінтологом в НКП «Київська міська клінічна лікарня №12. Але окрім того має досвід підприємницької діяльності та підприємництва.
Наприкінці 2015-го вона розпочала будівництво багатоквартирного будинку в селі Білогородка Києво – Святошинського району Київської області по вулиці Михайла Величка,7.
Офіційно генеральним підрядником будівництва було ТОВ «Інтернешнл Медіа Груп», що має основний вид діяльності – виробництво фільмів. Підприємством подано до ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві декларації з податку на додану вартість за лютий – грудень 2015 року, січень – березень 2016 року про відсутність фінансово-господарської діяльності, а з квітня 2016 року підприємство не звітує. 22.03.2016 ТОВ «Інтернешнл Медіа Груп» анульовано свідоцтво платника ПДВ за рішенням контролюючого органу у зв’язку із надання декларацій про відсутність поставок. За рахунками ТОВ «Інтернешнл Медіа Груп» рух коштів у 2016-2017 рр. не відбувався.
Протягом 2016-2017 років жінка квартири продала і отримала від покупців дохід на суму 16, 7 млн грн. За версією слідства, щоб приховати доходи, вона отримувала кошти поза банківським рахунком готівкою.
Як наслідок громадянка начебто не сплатила до державного бюджету податків в сумі 5, 3 млн грн.
Відповідно до п. 172.1 ст. 172 Податкового кодексу України та офіційного роз’яснення ДФС України № 8945/В/99-99-17-03-03-14 від 25.09.2015 – у разі продажу протягом податкового року більше ніж однієї квартири дохід, отриманий від такого продажу, підлягає оподаткуванню, а систематичний продаж фізичними особами нерухомого майна з метою одержання прибутку є підприємницькою діяльністю.
Кримінальне провадження щодо будівництва у Білгородці зареєстрували ще у жовтні 2018. Розслідувалась діяльність службовців Софіївсько-Борщагівської сільської ради, відділу Держеокадастру у Києво-Святошинському районі, відділу містобудування та архітектури, які з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби та в інтересах третіх осіб, всупереч вимогам чинного законодавства України прийняли низку управлінських рішень щодо земельних ділянок, унаслідок чого ті вибули із власності територіальної громади.
У рамках цієї справи перевірялась також законність будівництва.
Згодом справою займалося вже Головне слідче управління ДФС України.
24.07.2020 під час проведення обшуку за місцем проживання жінки їй було вручено повістки про виклик на 30.07.2020, 04.08.2020, 06.08.2020 для вручення повідомлення про підозру. Але жінка до слідчих не з’явилася і пояснила, що як лікар зіштовхується у своїй роботі з хворими, що мають симптоми коронавірусної хвороби та у зв’язку з погіршенням самопочуття з 27.07.2020 перебуває на самоізоляції. 6 серпня повідомлення про підозру направили у Viber. Адвокат підозрюваної потім наполягав на тому, що порушено порядок вручення підозри.
На початку листопада 2020 суд за клопотанням слідчого продовжував строк розслідування ще на два місяці.
За ухилення від сплати податків (ст.212 ККУ) жінку могли притягнути до відповідальності протягом трьох років. Цей строк відраховувався від 20 січня 2018 – коли вона мала подати податкову декларацію.
20 січня 2021 трирічний строк закінчився і вже наступного дня до суду надійшло клопотання прокурора про звільнення підозрюваної від відповідальності у зв’язку із закінченням строків. Проти цього ніхто не заперечував.
Виявилося, що одним із покупців квартир у цієї жінки у 2017 році була головний державний інспектор Офісу великих платників податків ДФС Ірина Грекова. Інформацію про купівлю вона відобразила у своїй декларації в НАЗК. У вироку у списку квартир, за продаж яких нібито не було сплачено податок, квартира Грекової відсутня. Але вона розташована у тому ж будинку в Білогородці.
20
0
20
20
